有一块皮革被暴烈的阳光晒干了，很硬。一阵狂风把它吹到了人群中，有人把它捡走，拿回家钉鞋子去了。
皮革变成了鞋后跟，心里很不痛快，觉得自己一块堂堂的硬牛皮至少要制成帽子，让人戴在头顶上才比较适合身份；或者舍而求其次，也该做成鞋面，还能见到阳光。如今被踏在脚下，终年和大地亲吻，算怎么回事？想到这里，皮革拼命挣脱，终于脱离鞋子，随风飘荡。
皮革先是到了山谷，听见阵阵鸟鸣，心情不错。没多久，一群大象结队经过，大象全没有留意皮革，随意在它身上践踏。皮革非常恼火，它有些后悔，心想，还不如做个鞋跟算了，那样只是由一个人踩在脚下，白天工作，夜间还能休息，总比让一群大象踩来踩去舒服得多。
一只小野猪走过来了，用鼻子嗅了嗅皮革，叼起来咬了一下，觉得很硬，兴味索然地吐出来，用小猪蹄敲敲，认定不可食用，摇头晃脑地走了，一边走，一边将小尾巴甩来甩去，表示对皮革的藐视。
皮革对小野猪这种近似戏耍的行为非常愤慨，它真想将小野猪叫回来告诉它，想当年皮革长在牛身上时比它大多了，不过小野猪已经走远了，皮革没办法追上去和它理论。
皮革觉得呆在山谷中实在太寂寞，它总想找些事情干，看看周围，山谷上爬满了青藤，山脚下杂草丛生，几朵不知名的小花随风摇摆，似乎在嘲笑皮革是一块废物。
皮革有些伤心，一只青蛙跳过来问：
“叹气的是你吗？你是什么东西，怪里怪气的？有什么困难说出来，我也许可以帮你。”
皮革说：
“我叫硬皮，可以用来做很多东西，譬如皮箱、皮鞋等等。”
青蛙听了，建议皮革还是回到人群中去，因为只有人才知道皮革是什么东西，应该如何加以利用。而野兽们是从来不用皮革做什么东西的。
皮革说：
“可我不知道怎样才能回去呀。”
青蛙将皮革推进小河，告诉皮革说，河水流出山外，自然会将你带回人间。
皮革落人水中，河水问：
“你叫什么名字，跑到我这儿干什么？”
皮革说它叫硬皮，河水笑着说：“我不管你是硬皮还是牛皮，到了我的手上，我就会让你变成软皮。”皮革真后悔落入水中。